Семинар по налогообложению

Налогообложение операций во внешнеэкономической деятельности

Основы учета и сложные учетные операции: все что нужно знать бухгалтеру изменения в налогообложении
1700 грн.
Зарегистрироваться
Киев, готель "Козацький", вул. Михайлівська, 1/3 (ст.м. "Майдан Незалежності")


Елена Самарченко
  • Эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету.
  • Редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия».
  • Автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе.
  • Один из лучших тренеров по налогообложению (по оценкам слушателей семинаров).
До окончания регистрации осталось
11 дней
Зарегистрироваться
Программа
Семинар
Финансы и Бухгалтерия

Налогообложение операций во внешнеэкономической деятельности

Раздел I. Общие вопросы

1.  Анализ норм нового Закона «О валюте и валютных операциях»

  • Организация работы в сфере ВЭД:
  • Валютный контроль, «закрытие» импортных и экспортных операций
  • Ограничения относительно внешнеэкономических расчетов

2. Операции с валютой:

  • отражение операций по покупке-продаже валюты.
  • Получение валюты по экспортным операциям.
  • Использование/не использование в бухгалтерском учете распределительного счета.
  • Как это влияет формирование доходов/расходов.
  • Как правильно выбрать нужный вариант учета.
Раздел II. Импорт товаров

3. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:

  • как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?
  • расхождения в названии товара, указанного в ТД и в инвойсе: как оприходовать полученный товар;
  • бесплатное получение товара. Как рассчитать сумму дохода;
  • приобретение товаров (материалов, необоротных активов) у нерезидентов из стран, определенных в перечнях Кабмина. Существенные изменения в списке таких нерезидентов. Увеличение налогооблагаемой прибыли на стоимость приобретения. С какого периода применять новые правила? Как избежать такого увеличения.

4. Гарантийные обязательства и всевозможные поощрения от поставщика-нерезидента (бесплатное получение товара по гарантии, бонусы, скидки и проч.). Как они влияют на валютный контроль, доходы/расходы предприятия-резидента. Примеры отражения операций при различных формулировках договоров.

 5. НДС при импорте товаров:

  • налоговый кредит при импорте. Возможно ли отражение кредита по предварительной ТД. Позиция налоговых органов, судебная практика;
  • порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.);
  • заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД, получения листа корректировки к таможенной декларации;
  • учет НДС при наличии расхождений в количестве задекларированного и фактически полученного товара (недостачи, порчи);
  • возврат непроданного товара поставщику-нерезиденту. Влияние периода возврата на сумму налоговых обязательств по НДС. Как оформить данную операцию, чтобы не уплачивать в бюджет излишнюю сумму налога

6. Операции по продаже импортированного товара на территории Украины

  • «дешевая» продажа импортного товара. Расчет базы налогообложения: от таможенной стоимости или от цены приобретения? Аргументы проверяющих, которые требуют доначислять НДС до таможенной стоимости
  • скидки, бонусы, и прочие изменения цены ввезенного товара, курсовые разницы. Влияние этих операций на налоговые обязательства, начисленные при продаже импортированного товара на территории Украины
  • как правильно оформить налоговую накладную на доначисление НДС.
Раздел III. Экспорт товаров

7. Экспорт товаров (работ, услуг):

  • определение суммы дохода, если поступает предоплата от нерезидента;
  • влияние даты перехода права собственности на сумму дохода;
  • числовой пример отражения дохода при «рваных» операциях.

8. Экспорт товара и НДС

  • налогообложение операций по вывозу товара таможенной стоимостью до 150 евро;
  • доначисление НДС до базы «не ниже покупной стоимости», «не ниже себестоимости» (2015 год), не ниже обычной цены (с 2016 года).
  • Какую ставку необходимо применить при экспорте таких товаров, готовой продукции. Новая позиция налоговиков относительно «доначисления» НДС при «дешевом» экспорте
Раздел IV. Особенности отражения НДС при импорте/экспорте услуг

9. Налогообложение услуг, предоставленных нерезиденту:

  • налогооблагаемые операции. По какой дате начислять обязательства и выписывать налоговую накладную, если предприятие получает предоплату за услуги;
  • правила ст.186 НКУ; налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе доначисление НДС «на себя»);

10. Налогообложение услуг, полученных от нерезидента:

  • порядок определения того, подпадает ли услуга под налогообложение. Начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Порядок составления налоговой накладной
  • как отразить налоговый кредит, если акты на услуги поступают с опозданием
  • поздняя регистрация налоговой накладной и штрафные санкции за такое нарушение
Раздел V. Прочие вопросы

11. Импорт без ввоза и экспорт без вывоза: особенности налогообложения и документального оформления.

12. Замена валюты платежа и валюты контракта: как правильно сделать перерасчет (числовой пример).

13. Списание задолженностей перед кредитором-нерезидентом. Отражение в бухгалтерском и налоговом учете.

14. Валютные командировки:

  • расчет суточных исходя из максимально допустимой необлагаемой налогами величины. Как и в каких случаях это правильно сделать
  • особенности перерасчета валюты в гривны при выдаче наличной валюты или корпоративной карточки;
  • правила и основания для определения срока зарубежной командировки и для выплаты загрансуточных; отражение отдельных видов командировочных расходов; расчет командировочных расходов при использовании корпоративной карточки. Как отразить разницу между суммой по авансовому отчету и суммой, списанной с карточки

15. Кредиты (займы) в иностранной валюте:

  • отражение процентов по кредиту.
  • Налоговые правила расчета корректировки по процентам по кредитам (займам), полученным от нерезидента – связанного лица. Как учесть проценты, не отраженные в составе расходов в прошлых периодах;
  • пересчет задолженности по просроченному кредиту. Анализ возможных претензий со стороны проверяющих

16. Доходы нерезидентов: особенности удержания и уплаты в бюджет налога на репатриацию с отдельных видов доходов.

17. Общий обзор изменений – 2018, касающихся трансфертного ценообразования

У вартість входить:
  • відповіді на запитаняя (в т.ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)
  • ексклюзивні аналітичні матеріали
  • обід в ресторані
  • кава-брейки
  • набір ділових аксесуарів
  • сертифікат
  • Кожен учасник отримає бухгалтерський комплект документів



Условия участия

До окончания регистрации осталось

Групповые скидки

2 участника - скидка 5%
3 участника - скидка 10%
Регистрация участников



0
Билетов Билетов Цена Скидка Всего
1 1700 грн. 0 грн. 1700 грн.
У вас есть промо-код?
Следите за промокодами на FB странице:
0 грн.
Сумма к оплате (на 17.11.2018) 1700 грн. (1700 грн.)

Время и место проведения:
Киев, готель "Козацький", вул. Михайлівська, 1/3 (ст.м. "Майдан Незалежності")
28 ноября 2018
Контактная информация:
044) 501-28-69, (067) 504-91-44
(050) 313-96-80, (063) 880-33-13

По вопросам участия в мероприятии, связывайтесь по телефонам:

+38 (044) 501-28-69, (067) 504-91-44, (050) 313-96-80, (063) 880-33-13

— гарантия лучшей цены
— групповые скидки и подарки
— программа лояльности для постоянных клиентов
— оплата производится любым удобным для Вас способом
— 100% возврат при отказе от участия ранее, чем за 14 дней 
(или зачет в стоимость другого события)

С 2005 года наша команда занимается организацией и продвижением выступлений ведущих экспертов 
в области бизнеса и личностного развития. Мы предлагаем программы для улучшения показателей вашего бизнеса и повышения личной эффективности.

 — более 30 организованных бизнес-конференций
 — 145 тренингов и мастер-классов
 — более 5000 участников бизнес-событий
 — тендеры на обучение: свыше 200 корпоративных клиентов

Компания ООО «Персонал Групп» успешно развивает всеукраинский тренинговый портал Training.com.ua и HRM.UA — Журнал HRMagazine

Рассылка анонсов

Подпишитесь на рассылку и узнавайте первым о событиях EVENT.HRM.UA