1. Маркетинг і реклама:
1.1. Податково-бухгалтерська інтерпретація економічною сутністю:
- маркетинг і господарська діяльність - точки перетину податкового обліку;
- термінологія Податкового кодексу. Які «підводні камені» вона містить?
- ДПСУ про маркетинг: огляд листів і роз'яснень;
- що таке реклама, і яку термінологію необхідно використовувати бухгалтеру.
2. Мерчандайзинг як спосіб просування товару:
2.1. Мерчандайзинг у виробника (постачальника):
- види, способи, цілі;
- витрати на мерчандайзинг в податковому обліку прибутку і ПДВ;
- підтверджуючі документи для податкового обліку;
- які витрати вигідніше залишити «собі», а які «передати» магазину або спеціальному агентству.
2.2. Мерчандайзинг в роздрібній торгівлі:
- рекламна акція в магазині: хто «замовляє музику»;
- витрати на мерчандайзинг: структура витрат і податковий облік;
- створення пакета підтвердних документів;
- основи «мерчандайзингові» співпраці з виробником (постачальником).
3. Реклама в ЗМІ:
- аналіз документального оформлення, яке потрібно при проведенні перевірки;
- облік об'єктів авторського права (рекламні ролики), в тому числі тих, які отримані безкоштовно
- поділ витрат на загальну рекламу між підприємствами, що входять в одну групу (наприклад, за системою «дилер-дистриб'ютор»)
4. Знижки отримані та надані:
- види знижок і документи, якими вони встановлюються. Положення про знижки, накази та інші документи, необхідні і достатні для обліку;
- знижки до ціни, яка нижча за собівартість товару. Як відобразити в обліку таку операцію? Чи необхідно донараховувати податки?
- ретро-знижки. Особливості обліку, коригування ПДВ і податку на прибуток. «Плюси» і «мінуси» ретро-знижок;
- знижки, отримані від нерезидента на імпортний товар. Порядок коригування оподатковуваного прибутку. Як знижка може відображатися на сумі «імпортного» ПДВ;
- знижки та оподаткування фізосіб - персоніфікація доходів. Звичайні ціни та звичайні знижки.
5. Знижка і уцінка:
- відмінні особливості;
- коли слід застосовувати знижку, а коли - уцінку;
- облікові особливості уцінок і їх документальне оформлення
6. Бонусні та інші заохочувальні програми:
- що таке бонус (премія) з юридичної і з бухгалтерсько-податкової точки зору? Думка податкових органів, практика перевірок;
- документальне підтвердження при різних трактуваннях;
- відображення бонусу в податковому обліку платника і одержувача;
- бонус від нерезидента: можливі проблеми валютного контролю.
7. Кредит-нота від постачальника:
- знижка, послуга, списання боргу або подарунок?
- Вплив формулювань на оподаткування.
8. Маркетингові та рекламні послуги у взаєминах з нерезидентом:
- застосування «обмеження по витратах» в частині придбаних послуг;
- податок на репатріацію;
- особливості нарахування ПДВ (як при імпорті, так і при експорті послуг).
9. Ознайомлення з властивостями товарів - облікові нюанси:
- проведення дегустацій і тестування товарів;
- рекламні витрати або витрати на збут, чи є «облікова» різниця?
- основні правила документального оформлення і податкового обліку.
10. Дарування подарунків покупцям:
- відображення операції з дарування подарунків в податковому обліку прибутку і ПДВ;
- як застосувати звичайну ціну до подарунків для утримання ПДФО та військового збору.
11. «Приховані подарунки» - оптимальні податкові схеми:
- формування комплектів (продаж товарів «в комплекті»). Основні принципи і правила. Оформлення податкових накладних в частині кодів товарів за УКТ ЗЕД;
- "дешеві" продажу.
12. Подарунковий сертифікат - облікові нюанси:
- особливості поширення (продаж за номіналом, зі знижкою, безкоштовне надання);
- нюанси оформлення податкової накладної: думка ДПАУ і практика;
- проблема проведення готівкових розрахунків за подарунковому сертифікату;
- придбання сертифікатів підприємством для подарунків співробітникам: податковий облік у покупця-юрособи та ПДФО-особливості;
- "Отоварювання" сертифікатів: з доплатою і без, на повну суму і т.д. - аналіз варіантів.
13. Конкурси, розіграші призів серед покупців:
- документальне оформлення та вимоги Закону про рекламу;
- облік призів у підприємства - організатора акції;
- нюанси оподаткування фізосіб: проблема персоніфікації;
- податковий облік передачі призів одержувачам: безкоштовна роздача або ...? (Податок на прибуток, ПДВ);
