Семинар по налогообложению

Транспортно-экспедиторская деятельность: основные акценты в налогообложении и учете

1900 грн.
Зарегистрироваться
Киев, вул. Михайлівська, 1/3, готель "Козацький" (ст.м. "Майдан Незалежності")


Спикеры
Сергей Дробоття
Эксперт-консультант, автор многочисленных статей и публикаций по налогообложению (НДС) и ТЭД.
Виктория Величко

Независимый практикующий консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, экономики и финансов, специалист по вопросам налогового и финансового планирования.

  • Автор многочисленных печатных работ, канд. экон. наук.
  • Опыт: 13 500 ч публичных выступлений, из них 8 000 ч – семинаров и тренингов.
  • «Специалист года - 2015» в сфере «Финансы и аудит» Национального бизнес-рейтинга Украины.
  • Директор консалтинговой компании «ВЕЛНИ».
До окончания регистрации осталось
10 дней
Зарегистрироваться
Программа
Семинар
Логистика

Транспортные перевозки, экспедирование, транзит: особенности налогообложения по правилам 2019 года

Транспортные перевозки грузов и услуги транспортного экспедирования: нюансы начисления НДС

Транспортные, в том числе международные перевозки

  • Порядок начисления НДС при оказании транспортных услуг по перевозке грузов.
  • Единый международный перевозочный документ: какой и когда оформляют.
  • Начисление НДС по нулевой ставке: нюансы применения правила «первого события».
  • Операции по поставке вспомогательных транспортных услуг (погрузка, разгрузка,  складская обработка, страхование, охрана, сопровождение грузов и т.п.).
  • Транспортные услуги, полученные от нерезидентов: влияет ли место оказание этих услуг на порядок налогообложения?
  • Транзитные перевозки грузов.

Услуги транспортного экспедирования (ТЭ)

  • Договор ТЭ: существенные условия, на что они влияют.
  • Документальное оформление оказания услуг ТЭ.
  • Понятия «место поставки услуг» и «место оказания услуг»: в чем разница.
  • «Посредническая» база налогообложения, порядок начисление налоговых обязательств и налогового кредита. Перевозчик-неплательщик НДС: анализ обобщающей налоговой консультации ГФС № 610.
  • Нулевая ставка НДС по цепочке: нормы НКУ и разъяснения ГФС. Имеет ли право экспедитор применить нулевую ставку НДС?
  • Примеры начисления НДС при оказании услуг ТЭ в разных ситуациях: операции с резидентами и нерезидентами (заказчиками, перевозчиками, экспедиторами).
  • Облагаемые/необлагаемые операции в отчетности по НДС: на что это влияет?
  • Отчет о льготах: кто и когда подает.

Транспортно-экспедиторская деятельность: основные акценты в налогообложении и учете

1. Закон Украины "О ТЭД" и основные нормативные акты, регулирующие  транспортно-экспедиторскую деятельность

2. Договор ТЭД:  анализ основных ошибок и последствий для объекта налогообложения 

  • виды транспортно-экспедиторских услуг,
  • условия прямого и посреднического договора,

Договор с несколькими  экспедиторами

  • долгосрочный договор
  • альтернативные виды договоров в ТЭД
  • место оказания ТЭУ и услуг по перевозке,
  • услуги по международной перевозке, предоставление подвижного состава, транспортных средств, контейнеров и т.д.
  • Прямые и посреднические услуги и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете

3. Отличия договора ТЭД и Договора о предоставлении транспортных услуг 

4.  Первичные документы в ТЭД и использование международных документов

5. Доходы и расходы ТЭД в бухгалтерском и налоговом учете

Даты признания доходов на основе первичных документов

  • условия поставки и последствия для учета
  • оформление суммы экспедиторских услуг в актах
  • Последовательность отражения доходов при наличии нескольких экспедиторов в договоре
  • использование товарно-транспортных накладных, путевых и маршрутных листов, СМР и т.д.
  • курсовые разницы

6.  Доходы в прямом договоре между экспедитором и клиентом и в посредническом

7.  Понятие фрахта и его отражение в доходно-расходной части предприятия: 

  • фрахт или транспортные услуги: основные отличия
  • мнения ДФСУ и судов о фрахте и налоговых последствиях  
  • нюансы определения фрахтовых доходов
  • применение обычных цен, 
  • особые виды расходов при фрахте,
  • юридическое обоснование налога на фрахт

Документы о резидентстве в прямом договоре и посредническом, в договоре с несколькими экспедиторами

Роль конечного бенефициара в налоге на фрахт

Отражение налога на фрахт в Декларации по налогу на прибыль

8. Расходы транспортно-экспедиторской деятельности: 

  •   особенности формирования расходов и момент из возникновения,

Курсовые разницы

  • влияние вида поставки и формы оплаты,
  • возмещаемые и не возмещаемые расходы, 
  • выполнение поручений заказчика, 
  • командировочные расходы или доплата за разъездной характер работы,

Влияние курса валюты на командировочные расходы

Использование корпоративных карт в командировках

  • использование собственных и  арендованных транспортных средств,  тонкости ремонтных расходов,  амортизация транспортных средств, 

Эксплуатационные расходы, в т ч расходы на топливо

Эксплуатационные расходы на транспортные средства во время зарубежных  командировок, в т.ч. за наличные денежные средства

Риски ТЭД и расходы на страхование 

9. Транзитные денежные средства в транспортно-экспедиторской деятельности

  • оформление посреднической и прямой части договора,
  • документация, подтверждающая "транзитность" денежных средств

Расчеты в ТЭД и ЗУ " О валюте и валютных операциях"

Риски обязательной продажи валюты 

Предельный срок оплаты по ТЭД-контрактам в ВЭД и финансовые последствия их  нарушения 

10. Ответственность в ТЭД

  • штрафы и неустойки в случае нарушения договорных отношений экспедитором и перевозчиком,
  • порядок урегулирования споров между частниками ТЭД

 

Час проведення:

09.30 — 10.00 реєстрація

10.00 — 17.00 лекція семінару та його закінчення

У вартість входить:

матеріал за тематикою семінару

відповіді на запитаняя (в т. ч. індивідуальні та надіслані заздалегідь)

ексклюзивні аналітичні матеріали в електроному варіанті

обід в ресторані

кава-брейки

набір ділових аксесуарів

Кожен учасник отримає комплект документів



Условия участия

До окончания регистрации осталось

Групповые скидки

2 участника - скидка 5%
3 участника - скидка 10%
Регистрация участников



0
Билетов Билетов Цена Скидка Всего
1 1900 грн. 0 грн. 1900 грн.
У вас есть промо-код?
Следите за промокодами на FB странице:
0 грн.
Сумма к оплате (на 19.08.2019) 1900 грн. (1900 грн.)

Время и место проведения:
Киев, вул. Михайлівська, 1/3, готель "Козацький" (ст.м. "Майдан Незалежності")
29 августа 2019
Контактная информация:
044) 501-28-69, (067) 504-91-44
(050) 313-96-80, (063) 880-33-13

По вопросам участия в мероприятии, связывайтесь по телефонам:

+38 (044) 501-28-69, (067) 504-91-44, (050) 313-96-80, (063) 880-33-13

— гарантия лучшей цены
— групповые скидки и подарки
— программа лояльности для постоянных клиентов
— оплата производится любым удобным для Вас способом
— 100% возврат при отказе от участия ранее, чем за 14 дней 
(или зачет в стоимость другого события)

С 2005 года наша команда занимается организацией и продвижением выступлений ведущих экспертов 
в области бизнеса и личностного развития. Мы предлагаем программы для улучшения показателей вашего бизнеса и повышения личной эффективности.

 — более 30 организованных бизнес-конференций
 — 145 тренингов и мастер-классов
 — более 5000 участников бизнес-событий
 — тендеры на обучение: свыше 200 корпоративных клиентов

Компания ООО «Персонал Групп» успешно развивает всеукраинский тренинговый портал Training.com.ua и HRM.UA — Журнал HRMagazine

Рассылка анонсов

Подпишитесь на рассылку и узнавайте первым о событиях EVENT.HRM.UA