Семинар по налогообложению

Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль + НДС

подготовка к годовой отчетности
2300 грн.
Зарегистрироваться
Киев


Марина Милон-Козлова
  • Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009 г. в Восточной Европе».
  • Аккредитованный преподаватель Института Профессиональных Финансовых Менеджеров (IPFM, Великобритания) по международной программе МСФО, внутренний аудит.
  • Преподаватель по подготовке к сдаче экзамена АССА Дип (рус.).
  • Сертифицированный преподаватель Европейской Школы Стратегического Менеджмента (ESSM, Великобритания) по международной программе сертификации директоров и управляющих.
  • Член экспертной группы по Восточной Европе IPFM.
  • Преподаватель по программам САР, CIPA по международной программе для бухгалтеров.
  • Преподаватель по программам обязательного повышения квалификации аудиторов Украины.
  • Преподаватель — практик, консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий.
  • Разработчик и рецензент методических пособий в области бухгалтерского учета и налогообложения.
До окончания регистрации осталось
29 дней
Зарегистрироваться
Программа

ПОЛУЧИТЬ ПРОГРАММУ НА ЭЛЕКТРОННУЮ ПОЧТУ

Семинар
Финансы и Бухгалтерия

Финотчетность по МСФО и декларация по налогу на прибыль + НДС

ПЕРЕХОД НА МСФО, УЧЕТ И СОСТАВЛЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
  • Как принять важное решение: переходить на «реальный» или «формальный» МСФО-учет.
  • Требования НКУ по применению МСФО
  • Финансовая отчетность по МСФО как приложение к декларации: какие формы подаются для квартальной отчетности,
  • Примечания к финотчетности: сдавать или не сдавать с декларацией, и если сдавать, то как?
  • Основные различия в подходах между украинским и международным бухучетом
  • Особенности документального подтверждения операций в МСФО-формате
  • Запоздалые первичные документы: алгоритм действий
  • В чем суть профессионального суждения бухгалтера и как его закрепить документально
  • Рекомендации по инвентаризации и составлению приказа об учетной политике
  • Как отражать операции, если отсутствуют учетные требования в конкретном МСФО.
  • Можно ли заменить ведения учета регулярной трансформацией
  • Виды трансформационных корректировок при переходе на МСФО и возможность их учета в декларации по прибыли: право или обязанность. Документальное оформление для защиты своей позиции перед налоговиками
  • Приводит ли переход на МСФО к сдаче «уточненки» по прибыли? Позиция ГФСУ

 

Аренда по МСФО: кратко и по существу, примеры и проводки, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ И НДС.
  • Единая модель учёта аренды у арендатора. 
  • Выбор ставки дисконтирования при расчете арендных платежей
  • Амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете
  • Преимущества формирование расходов на аренду с учетом МСФО 16 для целей оптимизации налога на прибыль: практические примеры
  • Учет расходов на ремонт и улучшения арендованного имущества
  • Окончание срока аренды и расторжение договора аренды: что с НДС и ремонтными расходами в налоговом учете
  • Определение «низкой стоимости» объектов аренды и краткосрочная аренда.
  • Учет аренды у арендодателя
  • Субаренда. Нюансы учета НДС у  арендатора и арендодателя
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Аренда"

 

Основные средства по МСФО - влияние на налоговые корректировки
  • Критерии признания основных средств
  • Установление стоимостного критерия
  • Учет непроизводственных основных средств по НКУ и МСФО
  • Нюансы формирования первоначальной стоимости основных средств с отсрочкой платежа, бесплатно полученные (подаренные) основные средства
  • Формирование резервов на демонтаж, обзор писем ДФС 
  • Основные средства с нулевой остаточной стоимостью: Что делать, если оборудование полностью самортизировано, но все еще используется?
  • Амортизация. Ликвидационная стоимость и стоимость, которая амортизируется
  • Пересмотр сроков начисления амортизации
  • Компонентный подход
  • Ремонты и улучшения собственных и арендованных основных средств по МСФО.
  • Приостановление амортизации в бухгалтерском и налоговом учете
  • Как определять финрезультат в ходе выбытия объекта ОС. Продажа ОС с убытком – нюансы учета НДС.
  • Влияние обязательных оценочных процедур (переоценка, обесценение) на налоговые разницы
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Основные средства";

 

МОДЕЛЬ ПРИЗНАНИЯ ВЫРУЧКИ, ФИНАНСОВЫЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
  • 5-шаговая модель признания выручки
  • Контрактные активы и контрактные обязательства - случаи возникновения и влияние на налог на прибыль.
  • Контрактные обязательства – нужна ли налоговая корректировка?4.Разницы между датой и суммой признания выручки: влияние на налог на прибыль и по налогу на добавленную стоимость
  • Оценка поэтапного признания выручки и первичные документы – на какие показатели ориентироваться для подтверждения налогооблагаемого доход
  • Определение общей стоимости сделки по договору:
  • отсрочка платежа компонент финансирования
  • начисления условных процентов по долгосрочным авансам
  • скидки, предоставляемые после отгрузки «ретро скидки»
  • бесплатные товары
  • продажа товаров с правом возврата

 

 ЗАПАСЫ: примеры корректировок для отдельных операций: анализ основных отличий.
  • Дорогие запчасти и комплектующие
  • МНМА в МСФО учете.
  • Расчет производственной себестоимости в соответствии с МСФО
  • Рекламные материалы и их учет 
  • Уценка или расчет резерва. Влияние на налог на прибыль, НДС-последствия когда будут, а когда нет

 

Финансовые инструменты: что это такое?
  • Оценка по амортизированной стоимости
  • Нормативное основание для процесса дисконтирования - где его взять?
  • Выбор ставки для дисконтирования, воздействие на объект налогообложения налогом на прибыль
  • Какую задолженность следует дисконтировать?
  • Что с текущей задолженностью (срок погашения менее 1 года)?
  • Если задолженность краткосрочная, но не погашается более года - ее дисконтировать?
  • Если валютная задолженность, то тоже следует дисконтировать?
  • Нужно дисконтировать задолженность по физлицами?
  • Как дисконтировать задолженность с учредителями?
  • Можно ли как-то избежать дисконтирования задолженности?
  • Пошаговая инструкция по дисконтированию задолженности
  • Примеры дисконтирования различных задолженностей
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по темам: "Финансовые инструменты"

 

ОБЕСПЕЧЕНИЕ И РЕЗЕРВЫ
  • Резерв под ожидаемые кредитные убытки
  • Обеспечение под отпуска и годовые премии
  • Резерв под обязательный годовой аудит
  • Обеспечение гарантийных замен
  • Когда возникает необходимость дисконтирования резерва
  • Общее и отличное между "резервом" и "обеспечением" документальное подтверждение
  • Инвентаризация резерва на дату баланса и дату промежуточного баланса
  • Налоговые разницы по налогу на прибыль
  • Обзор писем контролирующих органов и комментарий к ним по теме: "Обеспечение и резервы"

 

ТОП самых популярных МСФО – ошибок!



ПОЛУЧИТЬ ПРОГРАММУ НА ЭЛЕКТРОННУЮ ПОЧТУ

Условия участия

До окончания регистрации осталось

Групповые скидки

2 участника - скидка 5%
3 участника - скидка 10%
Регистрация участников



0
Билетов Билетов Цена Скидка Всего
1 2300 грн. 0 грн. 2300 грн.
У вас есть промо-код?
Следите за промокодами на FB странице:
0 грн.
Сумма к оплате (на 21.11.2019) 2300 грн. (2300 грн.)

По всем вопросам, связанным с участием в мероприятии, связывайтесь по телефонам или e-mail:
+38 (044) 501-28-69, +38 (067) 504-91-44, +38 (050) 029-61-65, +38 (063) 480-67-12, e-mail: event@hrm.ua

Рассылка анонсов

Подпишитесь на рассылку и узнавайте первым о событиях EVENT.HRM.UA