Вебінар по оподаткуванню
Вебинар «Основні засоби в обліку: від покупки (виготовлення) до продажу (ліквідації, іншого вибуття)»

з урахуванням змін 2021 року

Мероприятие идет
Следить за событиями
Онлайн-курс
Скачать программу


Марина Милон-Козлова
Милон-Козлова Марина, Вебінар по оподаткуванню Основні засоби в обліку: від покупки (виготовлення) до продажу (ліквідації, іншого вибуття)
  • Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009 г. в Восточной Европе».
  • Аккредитованный преподаватель Института Профессиональных Финансовых Менеджеров (IPFM, Великобритания) по международной программе МСФО, внутренний аудит.
  • Преподаватель по подготовке к сдаче экзамена АССА Дип (рус.).
  • Сертифицированный преподаватель Европейской Школы Стратегического Менеджмента (ESSM, Великобритания) по международной программе сертификации директоров и управляющих.
  • Член экспертной группы по Восточной Европе IPFM.
  • Преподаватель по программам САР, CIPA по международной программе для бухгалтеров.
  • Преподаватель по программам обязательного повышения квалификации аудиторов Украины.
  • Преподаватель — практик, консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, управления финансовой и коммерческой деятельности предприятий.
  • Разработчик и рецензент методических пособий в области бухгалтерского учета и налогообложения.
Вебинар
Финансы и Бухгалтерия

Программа Вебинара "Основні засоби в обліку: від покупки (виготовлення) до продажу (ліквідації, іншого вибуття)"

1. ВИЗНАННЯ (ПОСТАНОВКА НА ОБЛІК) ОЗ. АНАЛІЗ ЗАГАЛЬНИХ ПРАВИЛ:

  • які первинні документи необхідно скласти для підтвердження статусу об'єкта як основного засобу або малоцінки;
  • об'єкти дешеві і дорогі, довгострокового і короткострокового використання.
  • поділ цілого об'єкта на окремі складові. Наскільки це вигідно, і якими законодавчими нормами керуватися;
  • встановлена ліквідаційна вартість дорівнює нулю: наскільки це коректно і / або штрафонебезпечно;
  • що таке невиробничі засоби. Критерії віднесення об'єктів до невиробничих.

2. ПРИДБАННЯ (ОТРИМАННЯ) ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ:

  • за грошові кошти, в тому числі у нерезидента. Вплив «валютних» правил на вартість об'єкта. Коригування оподатковуваного прибутку в разі придбання основних засобів у нерезидента, зареєстрованого в країні з низькою податковою юрисдикцією
  • в якості внеску до статутного фонду
  • на безоплатній основі
  • придбання ОЗ за договором фінансового лізингу
  • придбання ОЗ за рахунок кредиту, хто і як повинен капіталізувати витрати на позики самостійне виготовлення ОС
  • витрати на демонтаж, перевезення та монтаж обладнання в зв'язку з переїздом офісу (виробництва) в ін. Приміщення
  • оприбуткування основних засобів, виявлених в результаті інвентаризації
  • витрати на демонтаж старого об'єкта для будівництва нового.

3. АМОРТИЗАЦІЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ

  • вибір методу нарахування амортизації
  • прискорена податкова амортизація, хто і за яких умов може її застосовувати
  • в налоговом учёте разрешили производственный метод амортизации
  • перегляд методу нарахування амортизації. Коли це можливо, і які з цього випливають податкові наслідки
  • призупинення амортизації: в разі  сезонного використання об'єктів основних засобів, в разі проведення ремонтів, реконструкції, модернізації;
  • амортизація ОЗотриманих безкоштовно
  • встановлення ліквідаційної вартості: чи можна цього уникнути?
  • можливість зміни терміну корисної експлуатації ОЗ
  • коригування на суму амортизації, приклад відображення в декларації з прибутку
  • амортизація невиробничих ОЗ - чи можна амортизувати в податковому обліку кондиціонер, кавоварку, обігрівач, електрочайник, телевізор, холодильник, мікрохвильову піч, кулер і т.д. 

4. ТЕХНІЧНЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ, РЕМОНТИ, ПОЛІПШЕННЯ ОЗ:

  • класифікація ремонтних витрат (поділ на витрати періоду і капіталізовані витрати). Хто здійснює таку класифікацію і як її підтвердити документально
  • облік матеріалів і запасних частин, отриманих під час проведення ремонту. Чи визнавати дохід від «безкоштовно отриманих» запчастин?
  • відображення в складі ремонтних витрат заробітної плати працівників та інших витрат
  • ремонти і поліпшення повністю з амортизованих ОЗ
  • заміна шин і акумуляторів на автомобільному транспорті, момент визнання витрат по шинам і акумуляторів (при установці на авто, при повному вибутті)
  • відображення ремонтних витрат безоплатно отриманих основних засобів.

5. ПЕРЕОЦІНКА ОЗ В БУХГАЛТЕРСЬКОМУ ТА ПОДАТКОВОМУ ОБЛІКУ:

  • підстави для проведення бухгалтерської переоцінки. Процедура її проведення.
  • як бухгалтерська дооцінка враховується при визначенні об'єкта оподаткування податком на прибуток

6. ВИБУТТЯ ОЗ ВНАСЛІДОК ПРОДАЖУ АБО ВНЕСЕННЯ В СТАТУТНИЙ ФОНД

  • коригування і податкові різниці, які визначаються при продажі основних засобів
  • як визначити базу оподаткування ПДВ при різних операціях з вибуття основних засобів. Вплив оціночної вартості на податковий облік ПДВ
  • потрібно робити оцінку ОЗ для подальшого продажу
  • приклад відображення продажу ОЗ в бухгалтерському та податковому обліку

7. ЛІКВІДАЦІЯ ОСНОВНИХ ЗАСОБІВ:

  • відображення в обліку прибутку вартості ліквідованого об'єкта. Як врахувати ліквідаційну вартість, якщо вона не дорівнює нулю
  • чи потрібно нараховувати податкові зобов'язання з ПДВ. Як правильно оформити документи, щоб мати можливість для ненарахування ПДВ
  • облік запасів, отриманих від ліквідації

8. ОРЕНДНІ ОПЕРАЦІЇ

  • отримання об'єкта оренди, орендні платежі
  • ремонт орендованого приміщення
  • повернення поліпшеного орендованого майна
  • гарантійний платіж по оренді і ПДВ
  • відшкодування орендодавцеві суми податків
  • оренда автомобіля у свого працівника
  • як виплачується працівникові компенсація за використання його автомобіля?

9. ОПЕРАЦИИ С НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ - ВАЖНЫЕ НЮАНСЫ

  • критерії визнання нематеріальних активів за нормами ПКУ. Мінімальний строк корисного використання, встановлений ПКУ
  • відображення в податковому і бухгалтерському обліку операцій з придбання, продажу, ліквідації нематеріальних активів

10. ОЗ, ФОРМА 20-ОПП, БЛОКИРОВКИ НН: ВАЖЛИВІ ФАКТИ!

  • хто подає ф. 20-ОПП
  • коли подавати ф. 20-ОПП
  • терміни подачі ф. 20-ОПП
  • нюанси заповнення ф. № 20-ОПП
  • відповідальність за неподання ф. № 20-ОПП



По всем вопросам, связанным с участием в мероприятии, связывайтесь по телефонам или e-mail:
+38 (044) 501-28-69, +38 (067) 504-91-44, e-mail: event@hrm.ua

Рассылка анонсов

Подпишитесь на рассылку и узнавайте первым о событиях EVENT.HRM.UA