Занятие 1. ОСНОВНАЯ ФИНАНСОВАЯ ТЕРМИНОЛОГИЯАктивы и Пассивы

1. Оборотные и Необоротные активы

2. Амортизация и Износ

3. План счетов, принцип «двойной записи»

4. Метод начисления

5. Различие прибыли и денежных потоков

6. Почему прибыль есть, а денег нет. Управленческий баланс

7. Наценка и маржа

8. Отличия отчета о прибыли от отчета о движении денежных потоков

9. Операционные (OPEX) и капитальные (CAPEX) затраты

10. Разделение деятельности компании на операционную, финансовую, инвестиционную и прочую

11. Как измерять результаты деятельности компании: показатели абсолютные, относительные, средние и средневзвешенные

12. Оборотный и рабочий капитал

13. Операционный и финансовый цикл; операционный и финансовый ливеридж

14. Отличия бухгалтерского и управленческого учета

Занятие 2, 3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ. ОСНОВНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ

Модуль рассматривается на кейсах компаний из дистрибуции, производства, услуг

1. Рентабельность капитала. Пирамида DuPont и рентабельность собственного капитала (ROE)

2. Рентабельность деятельности (продаж), 7 уровней прибыли. Определение прибыли: валовой, EBITDA, операционной, EBIT и чистой прибыли

3. Деловая активность: оборачиваемость активов, управление запасами, дебиторской/кредиторской задолженностями

4. Рентабельность активов (ROA)

5. Операционный цикл и показатели оборачиваемости 

6. Анализ финансовой устойчивости, кредитоспособности, ликвидности

7. Золотое правило экономики

8. Прибыль против наличных денег. Различие между потоком наличности и прибылью. Как понять где осела прибыль, почему у компании дефицит денег,  как снизить дефицит денег. Как деньги перемещаются в пределах бизнеса:

9. Финансовая устойчивость и ликвидность

Занятие 4, 5. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ ЗА 10 МИНУТ и ПОСТРОЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫХ БЮДЖЕТОВ

Модуль рассматривается на практическом примере в Экселе

1. В чем разница между прогнозами и бюджетами

2. Серьезные разговоры об эффективности: Куда мы придем в будущем году, если ничего не будем менять.

3. Что необходимо заложить в основу прогнозов и бюджетов: ограничивающие факторы, тенденции и гипотезы, три подхода к расчету планов

4. 6 подходов к планированию продаж

5. Прогнозирования и финансовая модель в 3-х сценариях: прибыли, рабочего капитала и расчет потребности в финансировании бизнеса

6. Как управлять финансовым показателями:

• оборачиваемостью активов,
• маржой,
• операционными затратами,
• кредиторкой,
• Методы управления денежными потоками
• управление средневзвешенными показателями
• Точка безубыточности при разных значениях продаж, маржи, затрат
• Операционный и финансовый леверидж
• Риски увеличения заемных средств

7. Прогнозирование на «0» основе для стартапов

8. Пример, как высвободить деньги из рабочего капитала

9. Влияние снижения рентабельности на возможности роста

10. Рост цен и возможное снижение продаж

11. Снижение цен и необходимый рост продаж

12. Построение операционных бюджетов за 3 дня для 1 бизнес-направления (кейс)

• — Какие исходные данные и гипотезы нужны для формирования бюджетов
• — Мастер бюджет: Бюджет по прибыли, Бюджет по балансовому листу, Бюджет движения денег, Прогноз по KPI
• — Расчет потребности в финансировании
• — Бюджет продаж с использованием индекса сезонности
• — Бюджет валовой прибыли и себестоимости реализации
• — Бюджет операционных расходов
• — Бюджет поступлений от клиентов и дебиторской задолженности
• — Бюджет товарных остатков и закупок
• — Бюджет оплат поставщикам и кредиторской задолженности
• — Бюджет оплат операционных бюджетов
• — Пример планирования товарных остатков, закупок поставок с длинным плечом поставок
  
  

ГЛАВНЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ТРЕНИНГА

На тренинге детально будут рассмотрены вопросы:

1. Что беспокоит руководителей с точки зрения финансов? Какие основные вопросы с точки зрения финансов возникают у руководителей? Чего руководителю не хватает для эффективного управления финансовыми показателями.

2. Финансовые показатели. За чем следить и как в этом не потеряться? Основные группы коэффициентов: рентабельность, оборачиваемость, ликвидность, производительность. Логика их построения. "Правильные" формулы. Западные аббревиатуры: EBITDA, ROS, ROE, ROA, ... Что все это значит? С чем сравнивать. Нормирование показателей.

3. "Где деньги?" Выстраивание текущего контроля финансов в компании.  Прибыль есть, а денег нет. Где они? Как увязать все основные отчеты и в целом увидеть ситуацию. Понимание источников денежных средств и направления их использования. Поймете, почему складские запасы съедает вашу нераспределенную Прибыль?  Осознаете, где Вы выбрасываете на ветер кучу денег, которые могли бы класть себе в карман.

4. Вы узнаете, как Ваши сотрудники могут увеличить Вашу рентабельность и чистую прибыль и с помощью чего.

5. Узнаете, об ошибках, которые лишают многие бизнесы основной прибыли – и как её исправить. Освоите 3 стратегии управления прибылью;  Какие существуют направления оптимизации затрат в кризис?

6. Как читать и понимать финансовую отчетность предприятия? Как использовать данные финансовой и управленческой отчетности для принятия обоснованных управленческих решений? За день вы научитесь понимать своего финансиста и сводки экономических показателей любой Компании.

7. Какую долю прибыли можно извлекать без ущерба для бизнеса? Сколько можно потратить на развитие? Модель прогноза финансового состояния компании на основе прогнозного баланса. В какие моменты денег не хватает, а когда появляются свободные? От чего это зависит? Оптимальные темпы роста компании. Вкладываться в развитие или извлекать сейчас? Где найти резервы при быстром росте и во время кризиса.
 

КЕЙСЫ, КОТОРЫЕ БУДУТ РЕШАТЬСЯ ВО ВРЕМЯ ТРЕНИНГА СЛУШАТЕЛЯМИ

1. Расчеты всех основных показателей, которые нужны для анализа результатов деятельности (все показатели, которые рассматриваем по программе тренинга - считаем на примере).

2. Отличия в результатах компании: в прибыли, в остатках денег, в дебиторке и кредиторке при покупке товара с отсрочкой и при продажах товара клиентам с отсрочкой.

3. Рассчитать потребность в оборотном капитале (дебиторке, товарных остатках) и потребность в финансировании (собственные, кредиты банков, поставщики).

4. Расчет, когда можно брать кредиты, а когда нельзя.

5. Расчет цикла движения денежных средств, в том числе расчет средней отсрочки, предоставляемой клиентам и расчет денежных поступлений от клиентов и расчет средней отсрочки, предоставляемой поставщиками и расчет платежей.

6. Постановка финансовых целей на примере финансовой модели.

КАК ПРОХОДИТ ОБУЧЕНИЕ НА КУРСЕ