Семінар по оподаткуванню
Семинар «Оподаткування операцій у зовнішньоекономічній діяльності»

Основи обліку та складні облікові операції: все, що потрібно знати бухгалтеру

от 1500 грн.
Зарегистрироваться
ONLINE+Киев
Скачать программу


Елена Самарченко
Самарченко Елена, Семінар по оподаткуванню Оподаткування операцій у зовнішньоекономічній діяльності
  • Эксперт-консультант по налогообложению и бухгалтерскому учету.
  • Редактор рубрики «Школа практикующего бухгалтера» газеты «Бухгалтерия».
  • Автор многочисленных статей и публикаций в бухгалтерской прессе.
  • Один из лучших тренеров по налогообложению (по оценкам слушателей семинаров).
До окончания регистрации осталось
10 дней
Зарегистрироваться

ПОЛУЧИТЬ ПРОГРАММУ НА ЭЛЕКТРОННУЮ ПОЧТУ

Семинар

Программа Семинара "Оподаткування операцій у зовнішньоекономічній діяльності"

1. Операції з валютою

  • відображення операцій по придбанню-продажу валюти.
  • отримання валюти за експортними операціями. Використання/не використання в бухгалтерському обліку розподільного рахунку. Як це впливає на формування доходів/витрат. Як правильно обрати потрібний варіант обліку.

2. Операції з придбання у нерезидентів товарів, робіт (послуг)

  • обґрунтування наявності «ділової мети» господарської операції
  • хто та яким чином повинен це доводити
  • наслідки визнання того, що в операції по придбанню відсутня ділова мета
  • відображення податкового кредиту з ПДВ при імпорті товарів в випадку оформлення тимчасової декларації. Наслідки відображення податкового кредиту «з запізненням»
  • придбання послуг у нерезидента. Включення підприємців – неплатників ПДВ до списку осіб, що сплачують ПДВ при імпорті послуг
  • визначення місця постачання послуг при здійсненні деяких операцій

3. Продаж товарів, робіт (послуг) нерезидентам

  • Коригування фінрезультату для експортерів
  • Визначення бази оподаткування ПДВ при експорті товарів

4. Доходи нерезидентів. Утримання податку на репатріацію та використання конвенції про уникнення подвійного оподаткування:

  • Розширення переліку «пасивних» доходів, а також осіб, що повинні утримувати та перераховувати податок до бюджету
  • Прирівнювання до дивідендів (з відповідним оподаткуванням) деяких операцій з придбання/продажу товарів, робіт (послуг)
  • порядок розрахунку податку на репатріацію при виплаті доходу в негрошовій формі, а також в випадку, коли податок не був утриманий при виплаті доходу
  • як використовувати договір про уникнення подвійного оподаткування, якщо отримувач доходу не є кінцевим (бенефіціарним) власником такого доходу

5. Формування витрат при імпорті товарів, в тому числі:

  • як визначити дату формування первісної вартості придбаного товару: по МД, по інвойсу, по оприбуткуванню?
  • розбіжності в назві товару, вказаній в МД, в інвойсі: як оприбуткувати придбаний товар;
  • безоплатне отримання товару. Як розрахувати суму доходу;
  • придбання товарів (матеріалів, необоротних активів) у нерезидентів, що зареєстровані в країнах, визначених в переліках Кабміну.

6. Гарантійні зобов’язання та всілякі заохочення від постачальника-нерезидента 
(безоплатне отримання товару по гарантії, бонуси, знижки та інш.. Як вони впливають на валютний контроль, на доходи/витрати підприємства-резидента. Приклади відображення операцій в обліку при різних формулюваннях договорів.

7. ПДВ при імпорті товарів:

  • порядок відображення податкового кредиту з ПДВ (в том числі при безоплатному отриманні товару, при ввезенні товару в межах гарантійних зобов’язань и інш.); заповнення декларації з ПДВ, в тому числі при виявленні помилок в МД, отриманні аркуша коригування до МД;
  • облік ПДВ при наявності розбіжностей в кількості задекларованого та фактично отриманого товару (нестача, порча товару);
  • повернення непроданого товару постачальнику-нерезиденту. Вплив періоду повернення на суму податкових зобов’язань з ПД. Як оформити операцію, щоб не переплачувати ПДВ

8. Операції з продажу імпортованого товару на території України

  • «дешевий» продаж імпортного товару. Розрахунок бази оподаткування: від митної вартості чи від ціни придбання
  • знижки, бонуси, та інші зміни ціни ввезеного товару, курсові різниці. Вплив цих операцій на податкові зобов’язання, що виникають при продажу товару
  • як правильно оформити податкову накладну на донарахування ПДВ.

9. Експорт товарів (робіт, послуг):

  • визначення суми доходу при отриманні передоплати від нерезидента;
  • вплив дати переходу права власності на товар на суму визнаного доходу;
  • числовий приклад відображення доходу при «розірваних» операціях.

10. Експорт товару та ПДВ

  • оподаткування операцій з вивезення товару митною вартістю до 150 євро;
  • визначення періода складання податкової накладної, якщо оформлення МД та фактичне вивезення товару припадають на різні податкові періоди

11. Оподаткування послуг, наданих нерезиденту

  • оподатковувані операції. За якою датою нараховувати податкові зобов’язання та виписувати податкову накладну, якщо підприємство отримує передоплату за послуги;
  • правила ст.186 ПКУ; податкові наслідки ненарахування податкових зобов’язань (в тому числі донарахування ПДВ «на себе»);

12. Оподаткування послуг, отриманих від нерезидента

  • порядок визначення того, чи оподатковується отримання послуг ПДВ. Нарахування зобов’язань та відображення податкового кредиту. Порядок складання податкової накладної
  • як відобразити податковий кредит, якщо акт на послуги надходить із запізненням
  • реєстрація податкової накладної з порушенням строків, штрафні санкції за таке порушення

13. Імпорт без ввезення та експорт без вивезення: особливості оподаткування та документального оформлення.

14. Заміна валюти платежу та валюти контракту: як правильно зробити перерахунок (числовий приклад).

15. Списання заборгованості перед кредитором-нерезидентом. Відображення в бухгалтерському та податковому обліку.

16. «Валютні» відрядження

  • Розрахунок добових виходячи з максимально допустимого неоподатковуваного розміру. Як та в яких випадках це правильно зробити
  • Особливості перерахунку валюти в гривні при наданні валюти готівкою чи при наданні відрядженій особі банківської картки;
  • правила та підстави для визначення строку закордонного відрядження та виплати добових; відображення окремих видів витрат на відрядження при використанні корпоративної картки. Як відобразити різницю між сумою, відображеною в авансовому звіті та сумою, списаною з банківської картки.

17. Кредити (позики) в іноземній валюті

  • Відображення відсотків за кредитом.
  • Податкові правила розрахунку коригування фінансового результату на суму відсотків, нарахованих за кредитами (позиками), отриманими від нерезидентів. Як врахувати відсотки, що не були відображені в витратах минулих років.

18. Стислий огляд змін, що стосуються трансфертного ціноутворення та оподаткування КІК



В стоимость участия входит

У вартість вебінару включено:

  • — Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;
  • — Ексклюзивні добірки матеріалів.

У вартість семінару включено:

  • — Обід в ресторані готелю;
  • — Кава-брейки з дивовижною випічкою (вранці, в перервах);
  • — Набір канцтоварів;
  • — Можливість спілкування з лекторами та колегами.

ПОЛУЧИТЬ ПРОГРАММУ НА ЭЛЕКТРОННУЮ ПОЧТУ

Условия участия
  • Онлайн участие

    1500 грн.
  • Участие в зале

    2500 грн.
Групповые скидки
2 участника - скидка 5%
3 участника - скидка 10%
Регистрация участников



0
Билетов Билетов Цена Скидка Всего
1 1500 грн. 0 грн. 1500 грн.
У вас есть промо-код?
0 грн.
Сумма к оплате (на 21.06.2021) 1500 грн. (1500 грн.)

По всем вопросам, связанным с участием в мероприятии, связывайтесь по телефонам или e-mail:
+38 (044) 501-28-69, +38 (067) 504-91-44, e-mail: event@hrm.ua

Рассылка анонсов

Подпишитесь на рассылку и узнавайте первым о событиях EVENT.HRM.UA