1. ПДВ 2021/2022
• ПДВ - новини по закону 1914: нові терміни для ураження ПК в декларації, граничний термін реєстрації РК, ПДВ на металолом у 2022 році.
• Річний перерахунок ПДВ в 2021 р.
• Розподіл ПК у 2021/2022 р.: кого стосується, як проводити, нюанси та ситуації з практики.
• Гарячі питання по блокуванню: чому п/п призначають статус ризикового платника і як позбавитись цього статусу;
відмовили в реєстрації ПН/РК – що робити; «залишені» ПН/РК; коли відображати в декларації, розблоковані ПН/РК; розблокування ПН/РК по вирішенню суду;
розблокований РК з «-», коли зменшувати НО поставщику;
РК на неплатника
• Роль перших документів в оформленні ПН
• У ТТН не вказано габарити ТС: можна лишитися ПК та витрат, у яких випадках ТТН є обов’язковим
• Перша подія для ПДВ: за договором або за рахунками
• Чи Оподатковувати ПДВ помилкові засоби на рахунку
• Заповнення ПН при експорті товарів
• Якщо контрагент відшкодовує суму «втраченого» податкового кредиту
• Порча і недолік запасів: звіряємо залишки і відражаємо в обліку
• Мінбаза ПДВ: як визначити в різних ситуаціях, приклад заповнення ПН з типом причин 15
• Безплатні роздачі товарів у рекламних цілях: коли без ПДВ
• Подарки співробітникам, дітям співробітників, партнерам - що з податками, в т.ч. з ПДВ
• Продаж ОЗ: бухгалтерський, податковий облік, ПДВ-нюанси
• Покращення в орендованих ОЗ: ПДВ-наслідки при повернені об'єкту.
• Договір з орендодавцем закінчився, підписали новий: що з ПДВ по покращенням
• Ліквідуємо ОЗ: як уйти від ПДВ
2. ФІНЗВІТНІСТЬ 2021/2022
• Інвентаризація на підприємствах: обов'язкові дії для закриття року
• Змінені терміни подачі ФЗ: подробиці
• Вибираємо потрібну форму ФЗ і заповнюємо її
3. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК 2021/2022
• Новини по Закону № 1914-ІХ: використання збитків попередніх років великими платниками, нова корекція по безповоротної фінпомощи
• У якій формі, в які терміни подаємо звіт з податку на прибуток за 2021 рік
• Межа в 40 млн. грн. – визначаємось з податковими різницями та періодичністю декларування. • Податкові різниці: збитки минулого року; списання бенадійної заборгованості в умовах карантину; операції з неприбутковими організаціями; штрафи і пені від податківців; 30% корекції по операціям з нерезидентами; проценти на користь нерезидентів в лещатах тонкої капіталізації
• Забезпечення на оплату відпусток в деклараціїз податку на прибуток: на що звернути увагу
• Курсові різниці, доходи та витрати від куплі-продажу іноземної валюти: перевіряємо правильність нарахування
• Дисконтування 2021
• Виплата доходів нерезиденту – види доходів, відповідних умов на репатріацію, способи зменшення суми налога, документація та поповнення додатків ПН та додатків ПП
• Виправлення помилок – у ФО, виконання уточнень по прибули - як заповнити "шапку" та "серединку"
4. ПЕРВИННІ ДОКУМЕНТИ 2021/2022: СТВОРЕННЯ, РИЗИКИ, ЗРАЗКИ ДЛЯ РОБОТИ
• Скільки зберігати первинні документи в зв'язку з карантином
• Прошавай, типова первинка по ОЗ, МБП, запасам!
• Електронний акт надання послуг: якою датою признавати в обілку
• Виплата ФОП/Юр.особам за послуги/роботи – що говорить суд
• «Автомобільний» калейдоскоп: норми списання палива, шляхового листа, заміна шин на машині
• Спецодяг, фірменний одяг – як документально оформити
5. ПДФО, ВЗ, ЄСВ
• Зміни по Закону № 1914-ІХ в нарахуванні ПДФО
• Мінімальна зарплата та прожитковий мінімум - 2022: вивчаємо виплати, які вони мають (добові, подарунки, нецільова благодійна допомога, допомога на лікування, погребіння, навчання співробітників)
• Виплата дивідендів – бухоблік, документування та заповнення додатків АВ та додатків ЗП
• Перерахунок ПДФО – коли проводити, як відобразити в 4 ДФ.